Toelichting
Algemene Reserve

• Toevoegingen
  • In 2017 is bij de begroting 2016-2019 besloten om € 669.974 te onttrekken uit de algemene reserve ter dekking van de PKB problematiek. Daarvan wordt in 2017 € 27.574 terug gestort en in 2018 en 2019 elk jaar € 321.200 .
  •  Bij de  vorming van de bestemmingsreserve Parkeerfonds conform raadsbesluit 2017-009  wordt er in 2019 € 121.000, 2020 € 117.000 en in 2021 € 114.000 toegevoegd.
  • In de voorliggende begroting wordt ter versterking van het weerstandsvermogen toegevoegd aan de Algemene reserve;
    • 2019 € 5.283.000
    • 2020 € 7.596.000
    • 2021  € 7.997.000
    • 2022 € 7.224.000.

Algemene Grondreserve

• Onttrekkingen

Er vindt een overheveling plaats naar de voorziening ‘Nadelig exploitatieresultaat’ van € 800.000 in 2019 en 2020, in 2021  € 650.000 en in 2022 € 600.000  ter dekking van verwachte toekomstige nadelige resultaten op majeure projecten.
Post onvoorzien wordt vastgesteld op € 1.000.000 in 2019 t/m 2022.

• Toevoegingen

De geactualiseerde rentecomponent bedraagt in 2019 € 926.000, 2020 € 976.000,  2021 € 823.000 en in  2022 € 769.000.
Tevens is het resultaat van het project ‘Trade Port West’ in 2019 herberekend op € 1.000.000.
Het resultaat op overtollige gronden wordt vastgesteld op € 400.000 in 2019 t/m 2022. Het resultaat op overtollig vastgoed wordt vastgesteld in 2019 op € 500.000.

Reserve Kennisinfrastructuur

• Onttrekkingen

De reserve geeft in 2019 eenmalig ruimte voor een vrijval van € 120.000. In 2020 wordt ter dekking van de subsidie aan de HAS € 120.000 onttrekken.

• Toevoegingen

Vanaf 2019 een structurele storting in de reserve van € 70.000 t.b.v. de ontwikkeling in het onderwijs.

Reserve Ontwikkeling locatie vm Rabobank Arcen

• Toevoegingen

Het rentecomponent voor 2019 is € 16.000.

Reserve Bodem gelden

• Onttrekkingen

Ter dekking van de uitgaven met betrekking tot bodemsanering  wordt in 2019 en 2020 jaarlijks € 76.000 onttrokken. T.b.v. het meerjarenprogramma Bodem en ondergrond 2016-2020 en het uitvoeringsprogramma VTH 2016-2018 wordt in 2019 € 310.000 en in 2020 € 235.000 onttrokken.

• Toevoegingen

Ter uitvoering van het convenant zal de gemeente in de periode 2016-2020 over vijf jaar € 4,2 miljoen ontvangen uit het gemeentefonds als specifieke uitkering. De middelen worden uitgekeerd in 2019 en 2020 € 842.000 per jaar.

Reserve Toeristische Recreatief Actieprogramma

• Onttrekkingen

De jaarlijkse begrotingspost “Toeristisch Recreatief ActieProgramma” biedt voldoende ruimte om nieuwe toeristische impulsprojecten te kunnen ondersteunen.Daarmee vervalt de noodzaak om deze bestemmingsreserve langer in stand te houden. Derhalve een vrijval van de reserve in 2019 € 65.000.

Reserve Geluidskwaliteit

• Onttrekkingen

Ter dekking van de uitgaven met betrekking tot geluidsbeheer  wordt in 2019 € 322.000 onttrokken.

Reserve Parkeerfonds

• Onttrekkingen

Ten behoeve van parkeeroplossingen, met name gericht op de Binnenstad-Oost wordt in 2019 € 60.000 onttrokken.
Verder liggen er op dit moment geen concrete projecten meer voor. Derhalve een vrijval van de reserve van € 90.000 in 2019.

Reserve Kapitaallasten Kazernekwartier
 De investeringen in de openbare ruimte Kazernekwartier (verharding, groen en Fort) worden geactiveerd en de meerjarige kapitaallasten worden ten laste gebracht van de genoemde reserve.

• Onttrekkingen

In 2020 bedraagt de onttrekking € 349.000, in  2021 € 724.000 en in 2022 € 876.000.

• Toevoegingen

In 2019 bedraagt de toevoeging € 1.923.000,  in 2020  € 1.763.000,  in 2021 € 1.809.000 en in 2022 € 1.364.000.
De rentecomponent bedraagt in 2019 € 108.000,  in 2020 € 171.000, in 2021 € 221.000 en in 2022 € 263.000.

Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing

• Onttrekkingen

Zoals opgenomen in de raadinformatiebrief van 24-06-2015 RV-nr. 2015-31 / RIB-44 wordt voorgesteld om de reserve terug te brengen tot maximaal € 1,0 miljoen in 2019. Dit heeft tot gevolg een onttrekking in 2019 € 1.102.000.

Egalisatiereserve Openbare verlichting

• Onttrekkingen

Betreft bijsturingsmaatregel 2019 € 243.000.

Voorziening onderhoud Buitensport

Team    Buitendienst en beheer sportexploitatie.
Besluit instelling voorziening Begroting 2019-2022.
Aard van de voorziening Planmatig onderhoud.
Doelstelling
Het doel van deze systeemwijziging is om een ander sturingsinstrument te bieden. De combinatie van het vaststellen van een minimum onderhoudsniveau en het vormen van een voorziening voor groot onderhoud zorgt voor het vergroten van transparantie naar college en raad ten aanzien van onderhoud buitensport.
Onderbouwing
De jaarlijkse gelijkmatige dotatie vangt schommelingen in de lasten van het onderhoud aan de sportvelden op. Door deze systeemwijziging en het opstellen van een tienharig onderhoudsplan wordt voldaan aan het door de gemeenteraad vastgestelde beleidskader ‘Reserves en Voorzieningen’.
Volume
Na vaststelling door de raad van het meerjaren onderhoud plan buitensport Venlo een dotatie van € 460.000 aan de voorziening buitensport en onttrekt vervolgens in 2019 een bedrag van € 359.000 aan die voorziening voor het onderhoud aan de sportparken.
Voorstel is een systeem wijziging (van krediet naar voorziening).

Voeding

Van een dertigtal bestaande activa buitensport kunnen we de afschrijvingstermijn verlengen. Hieruit ontstaat dekking voor de voorziening groot onderhoud buitensport voor een bedrag van € 247.910. De afschrijvingstermijnen van die activa zijn beoordeeld op basis van een levensduur specificatie in dit meerjaren onderhoud plan voor componenten die gelden voor buitensport.
Dit betekent dat een bedrag van € 212.090 ongedekt is en een claim op de begroting legt.
Looptijd
Meerjaren onderhoud plan Buitensport Venlo 2019-2028.

Voorziening Afval

Team Realisatie en beheer openbare ruimte.
Besluit instelling  voorziening Begroting 2019-2022.
Aard van de  voorziening  Voorzieningen middelen van derden.
Doelstelling
Gelden die via het tarief voor de afvalstoffenheffing zijn opgehaald, moeten ook in dit kader worden besteed.  Eventuele overschotten op de tarieven die per balansdatum  nog niet zijn besteed door later investeren en uitvoeren dan voorzien (lagere kapitaallasten dan begroot), moeten in een voorziening worden gestort.
Onderbouwing
Via de afvalstoffenheffing geïnd geld moet altijd voor het afvaldoel worden aangewend.
Dit omdat het om gelden gaat,  die specifiek bij de burger zijn opgehaald voor de taak afval.
Artikel 44, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV):
Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek
besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49,
onderdeel b.
In geval van nog niet uitgevoerd werk bij vervangingsinvesteringen of uitbreidingsinvesteringen, ontstaat een verschil tussen begrote en gerealiseerde kapitaallasten.  Deze onderbesteding op kapitaallasten moet worden toegevoegd aan een voorziening conform artikel 44, lid 2 BBV.
Naast deze voorziening is ook nog een egalisatiereserve afval. Aan deze egalisatiereserve afval mogen alleen op rekeningbasis gerealiseerde afwijkingen ten opzichte van de begroting toegevoegd of onttrokken worden. Bijvoorbeeld efficiency- en aanbestedingsvoordelen en –nadelen.
Volume
Bij de jaarrekening 2017 is gemeld dat finetuning omgekeerde afvalinzameling meer tijd gevraagd heeft en doorloopt in 2018. Vanwege deze uitloop van de planning, wordt in 2019 een bedrag van € 180.807 aan uitgestelde kapitaallasten in de voorziening afval gestort. Vanaf 2020 zal jaarlijks een bedrag uit de voorziening onttrokken worden ter dekking van de alsnog gerealiseerde kapitaallasten.
Voeding
Indien opnieuw sprake is van een mutatie van begrote kapitaallasten vanwege later investeren en uitvoeren dan voorzien,  zullen ook de kapitaallasten via de voorziening afval moeten lopen.
Looptijd
De voorziening eindigt op het moment dat alle middelen besteed zijn. Een negatieve voorziening is niet toegestaan.